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為什么期末資產負債表未分配凈利潤不等于期初未分配利潤+利潤表里凈利潤？沒有分紅沒有提取盈余公積
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你好，同學
有沒有用以前年度損益調整科目，或者直接用未分配利潤科目
04/12 15:23
84785042 
04/12 15:25
有未分配利潤科目的，就是去年5月份匯算清繳時繳納企業(yè)所得稅和今年1月份繳納上個季度的企業(yè)所得稅
冉老師 
04/12 15:27
就是因為這個原因，直接用未分配利潤科目的話，不過利潤表，有這個差異
84785042
04/12 15:27
那這個需要處理嗎？
冉老師
04/12 15:28
不需要的，下一年就不會出現(xiàn)了
84785042
04/12 15:31
不是啊，24年第一季度財務報表還是有相同問題，所以就不知道是哪里問題了
84785042
04/12 15:31
資產負債表數(shù)據不是累計下來的嘛
冉老師
04/12 15:36
是，累計的，24年度直接用未分配利潤科目沒，或者以前年度損益調整科目
只要用了這個科目，就存在不等
84785042
04/12 15:38
因去年12月份未計提企業(yè)所得稅，在24年1月份繳納企業(yè)所得稅并在月末計提了企業(yè)所得稅到未分配利潤里的
冉老師
04/12 15:46
這種24年度，會存在報表勾稽差額這一筆的
84785042
04/12 18:50
好的明白了謝謝
冉老師
04/12 19:17
不客氣，祝你工作順利
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