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把軟件服務買到境外開具了免稅發(fā)票，如何做賬務處理
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您好！這個借應收賬款 貸主營業(yè)務收入就可以了
04/12 08:16
84784947 
04/12 08:24
合同金額10w（其中包括境外單位代扣代繳的10%的稅990.10元），我們開了10w的免稅發(fā)票，他們需要把代扣代繳的單據(jù)提交給我們做賬嗎？
宋生老師 
04/12 08:25
你好！是有第三方報關嗎
84784947
04/12 08:29
是的 ，但是單據(jù)還沒有回來
宋生老師
04/12 08:30
你好，是的，這個要給你們。
84784947
04/12 08:31
單位收款也只收了99009.9
84784947
04/12 08:31
這個具體怎么做賬？
宋生老師
04/12 08:33
你好，這個你借銀行存款。10000 貸主營業(yè)務收入99009.9 貸其他應付款-代扣代繳稅金
84784947
04/12 08:34
我實際收到99009.9，借銀行存款10w，月末銀行存款不就不對了嗎？
84784947
04/12 08:35
這個屬于什么業(yè)務，出口退稅嗎？
宋生老師
04/12 08:37
你好，我從頭看了一下。對方是買方，正常他們是不要交稅的，我估計你這個10%是出口的時候收到你們的稅。你問你，你看一看這個稅收的抬頭是寫的誰？
84784947
04/12 08:45
10%是境外當?shù)氐脑鲋刀?，應當由我們承擔，境外就是辦理代扣代繳的
宋生老師
04/12 08:51
你好，好，那現(xiàn)在確定另外一件事就是他到底給了你們多少錢？
嚴格來說你開票10萬，他至少應該給10萬給你。另外的稅的話，按你的說法，境外當?shù)氐脑鲋刀惸銈兂袚?。你們可以計入應交稅費
84784947
04/12 08:55
單位實際收款99009.9
宋生老師
04/12 08:58
你好！你借應收賬款 10貸主營業(yè)務收入 10
然后借銀行存款9 管理費用-其他稅費支出 貸應收賬款10
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