免費(fèi)問答

直接材料領(lǐng)用 是不是還要做一個(gè)領(lǐng)用的分錄呀 借生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 貸原材料？

您好，是的哦， 借? 生產(chǎn)成本 貸? 原材料 材料在生產(chǎn)成本里，制造費(fèi)用一般沒有材料

制造費(fèi)用也有吧 就是制造費(fèi)用使用的那種勞保用品啥的 我掛在制造費(fèi)用里面的 還有生產(chǎn)車間人員的工資也是在制造費(fèi)用 這些是掛生產(chǎn)成本的嗎？

您好，制造費(fèi)用是有，我上面表達(dá)的是材料費(fèi)一般是在生產(chǎn)成本，另外人工也是生產(chǎn)成本哦，勞保呀，管理人員工資在制造費(fèi)用 成本3大：料工費(fèi)，料和工在生產(chǎn)成本里的

好的 像勞保和生產(chǎn)部管理人員的工資是放在制造費(fèi)用，生產(chǎn)部人員的工資放在生產(chǎn)成本是波 然后月底的時(shí)候，材料我這邊做材料用料的結(jié)轉(zhuǎn) 借生產(chǎn)成本 貸原材料 結(jié)轉(zhuǎn)完材料 然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？ 但是我一結(jié)賬成本，庫存商品就負(fù)數(shù)了，我們第一季度，期初沒有庫存商品，現(xiàn)在一結(jié)轉(zhuǎn)成本就成了負(fù)數(shù)是什么原因呀？應(yīng)該如何調(diào)賬呢？ 我做的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 麻煩老師幫我解答一下我的問題??

您好，1.像勞保和生產(chǎn)部管理人員的工資是放在制造費(fèi)用，生產(chǎn)部人員的工資放在生產(chǎn)成本，是的 2.借生產(chǎn)成本 貸原材料，結(jié)轉(zhuǎn)完材料 ，借：庫存商品? 貸：生產(chǎn)成本，少了1步了 3.不會(huì)為負(fù)，借：庫存商品? 貸：生產(chǎn)成本，少了1步了

好的 請(qǐng)問建筑業(yè)的成本結(jié)轉(zhuǎn)也這樣嗎？

您好，不是的，建筑沒有生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用科目， 工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 請(qǐng)問這部分是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？ 這些金額怎么來的呀，我是做一筆收入結(jié)轉(zhuǎn)一筆成本 這樣可以嗎 借合同結(jié)算 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸合同履約成本

您好，您這個(gè)分錄是可以的，我寫上面的分錄是按進(jìn)度來

然后我這邊這個(gè)月末的時(shí)候不知道應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)成本 賬務(wù)處理和金額都不知道，請(qǐng)老師指點(diǎn)

您好，就按您目前的方法，直接結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入可以呀，我那分錄要知道工程的進(jìn)度

我不太清楚工程進(jìn)度，只知道回款，項(xiàng)目比較多 我剛剛接觸這個(gè)行業(yè) 對(duì)這個(gè)一點(diǎn)都不了解 我都不知道我做的對(duì)不對(duì) 做了借合同結(jié)算 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （我就是發(fā)票不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi) （稅額） 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸合同履約成本（負(fù)責(zé)人說我們是百分之80的成本，我就是收入的百分之80的金額） 這樣對(duì)嘛？

您好，咱這個(gè)也是對(duì)的，因?yàn)槌杀臼前词杖氲陌俜种?0結(jié)算的

那我這樣應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本呀 分錄和金額怎么來呢

您好，收入您說是您開的發(fā)票，成本是根據(jù)收入的80%計(jì)算出來的呀

就是 我這邊做了這兩筆分錄，結(jié)轉(zhuǎn)的金額也是這兩筆分錄（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）的合計(jì)金額，轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)是波 ？ 月末再結(jié)轉(zhuǎn)損益，稅費(fèi)，工資，社保，折舊 還有別的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

您好，沒有了，結(jié)轉(zhuǎn)就這么多了，期末就是計(jì)提折舊和攤銷，計(jì)提我們實(shí)際發(fā)生但沒來發(fā)票的大額費(fèi)用 最后把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就好了