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你好老師，單位每月5號就交掉了當(dāng)月社保，然后月末發(fā)放工資，月初交社保的時候分錄怎么寫
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你好！借管理費(fèi)用-社保-公司部分
其他因收款-社保-個人部分?
貸銀行存款
2024 04/11 21:18
84784978 
2024 04/11 21:19
然后月末發(fā)工資是怎么寫分錄
宋生老師 
2024 04/11 21:23
你好！發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)收款-社保-個人部分
84784978
2024 04/11 21:24
不用寫計提的分錄嗎老師
宋生老師
2024 04/11 21:26
你好！你是說計提什么
84784978
2024 04/11 21:30
工資和社保不用計提嗎
宋生老師
2024 04/11 21:31
你好！1.計提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款
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