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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師麻煩發(fā)下會(huì)計(jì)的分錄計(jì)提到發(fā)工資繳納保險(xiǎn)的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
04/11 19:54
84784961 
04/11 20:03
老師我也是根據(jù)這分錄做的，但是就是不平衡，正好差出來(lái)社保和個(gè)稅的錢(qián)
劉艷紅老師 
04/11 20:04
現(xiàn)在是哪個(gè)科目上有金額了
84784961
04/11 20:06
銀行存款余額多了，正好是多出來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)用
劉艷紅老師
04/11 20:07
是多出來(lái)個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)用嗎
84784961
04/11 20:10
是的，個(gè)人社保和個(gè)人所得稅的錢(qián)
劉艷紅老師
04/11 20:11
借：其他應(yīng)收款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸：銀行存款
84784961
04/11 20:13
銀行存款實(shí)際余額是7106.81現(xiàn)在是8543.04多出來(lái)的就是3個(gè)月社保的錢(qián)和個(gè)稅的總額
劉艷紅老師
04/11 20:17
意思是銀行賬少做了
84784961
04/11 20:17
老師也啥要這樣做，我已經(jīng)其他應(yīng)收款一借一貸抵消了啊
劉艷紅老師
04/11 20:19
你把你的完整分錄給我看下
84784961
04/11 20:26
老師這是分錄啊
劉艷紅老師
04/11 20:28
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)付職工
84784961
04/11 20:29
老師計(jì)提社保了啊
84784961
04/11 20:30
計(jì)提社保了老師
劉艷紅老師
04/11 20:32
計(jì)提的社保加個(gè)其他應(yīng)收款
84784961
04/11 20:33
這個(gè)怎么理解啊老師，是個(gè)人部分也需要計(jì)提嗎？
劉艷紅老師
04/11 20:34
比如你交了1000，個(gè)人是100，你計(jì)提到管理費(fèi)用只有900，其他100是要收回來(lái)的
84784961
04/11 20:36
分錄怎么寫(xiě)老師
劉艷紅老師
04/11 20:41
借：管理費(fèi)用
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)付職工
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