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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是高新技術(shù)企業(yè)說(shuō)是可以享受制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策，請(qǐng)問(wèn) 和生產(chǎn)服務(wù)那個(gè)加計(jì)抵減的政策可以同時(shí)享受么？是不是生產(chǎn)服務(wù)那個(gè)加計(jì)抵減的政策是不是到期失效了
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不能
那個(gè)已經(jīng)沒(méi)有了
04/10 13:35
84785006 
04/10 13:37
老師那個(gè)政策是截止到23.12月份，那是2024年1月份申報(bào)2023年12月份增值稅的時(shí)候申報(bào)還可以是不是還是說(shuō)2024年4月份申報(bào)2024.3月份申報(bào)不可以？
郭老師 
04/10 13:40
2024年1月份申報(bào)，去年的可以使用這個(gè)政策，以后的不可以。
84785006
04/10 13:45
工信部發(fā)布2023年1月1日至8月31日期間，企業(yè)從事制造業(yè)業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的銷(xiāo)售額合計(jì)占全部銷(xiāo)售額比重50%（不含）以上。老師現(xiàn)在不是2024年了么？這個(gè)期間為什么定位的還是23.8而不是23.12月份的？
郭老師
04/10 13:47
因?yàn)檫@個(gè)是年中間出來(lái)的政策得他得看下上一期的符合要求吧。
郭老師
04/10 13:47
所以它不是完整的一個(gè)自然年度。
84785006
04/10 13:54
老師還有一個(gè)問(wèn)題 比如我們符合這個(gè)政策，3月份申報(bào)2月份的進(jìn)項(xiàng)稅額是10萬(wàn)，4月份申報(bào)3月份的進(jìn)項(xiàng)稅額是0，那么政策里說(shuō)的按照當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減5%，使用哪個(gè)數(shù)還是累計(jì)數(shù)？
郭老師
04/10 13:55
你好，你1月份還有剩余的嗎？1月份沒(méi)有剩余的話(huà)，那你的加急扣除也沒(méi)有。他都是根據(jù)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以5%。
郭老師
04/10 13:55
上一個(gè)月有沒(méi)有抵扣完的，可以這個(gè)月抵扣。上個(gè)月已經(jīng)抵扣完了，這個(gè)月也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，那就沒(méi)有加急扣除。
84785006
04/10 13:56
工信部制造業(yè)加計(jì)抵減政策是清單制，不是每個(gè)月都可以申報(bào)的是不是，那這么說(shuō)的話(huà)正好趕上我們這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額為0的話(huà)，加計(jì)抵減政策就是0了是不是
84785006
04/10 13:58
你說(shuō)的沒(méi)有抵扣完是留抵么 那就是留抵也可以享受是么？但這個(gè)留抵不是當(dāng)期的 是前期攢下來(lái)de ?不清楚可不可以享受
郭老師
04/10 13:58
真的，對(duì)的，是這么做的。
郭老師
04/10 13:58
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785006
04/10 14:02
老師你回答的不明白 沒(méi)有回復(fù)這個(gè)問(wèn)題
郭老師
04/10 14:02
工信部制造業(yè)加計(jì)抵減政策是清單制，不是每個(gè)月都可以申報(bào)的是不是，那這么說(shuō)的話(huà)正好趕上我們這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額為0的話(huà)，加計(jì)抵減政策就是0了是不是
是的
郭老師
04/10 14:02
留抵也可以享受是么？但這個(gè)留抵不是當(dāng)期的 是前期攢下來(lái)de ?不清楚可不可以享受
可以
84785006
04/10 14:03
你說(shuō)的沒(méi)有抵扣完是留抵么 那就是留抵也可以享受是么？但這個(gè)留抵不是當(dāng)期的 是前期攢下來(lái)de ?不清楚可不可以享受 是這個(gè)問(wèn)題
郭老師
04/10 14:03
可以的，以前月份兒留下來(lái)的可以抵扣呀
84785006
04/10 14:04
好的 那這次出的政策是1-8月份的；我就不能算1-12月的是不是 后期出了1-12月再看是么？
郭老師
04/10 14:04
不可以按照政策來(lái)。
84785006
04/10 14:06
不按照政策來(lái) 那我算這個(gè)是否超過(guò)50%這個(gè)條件的話(huà)是怎么計(jì)算滿(mǎn)足不滿(mǎn)足？
郭老師
04/10 14:08
1-8月份制造業(yè)銷(xiāo)售額合計(jì)占全部銷(xiāo)售額大于等于50%才行。
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