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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下，第一點(diǎn)，同一個(gè)客戶當(dāng)月銷售，當(dāng)月也有退貨，當(dāng)月付款客戶直接減掉退貨的部分，付未退貨的款，要怎么樣寫分錄，怎么處理，第二點(diǎn)，客戶次月有退貨，在上月已開票，這要怎么處理退票和寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
第一點(diǎn)，同一個(gè)客戶當(dāng)月銷售，當(dāng)月也有退貨，當(dāng)月付款客戶直接減掉退貨的部分，付未退貨的款，要怎么樣寫分錄，怎么處理，
月末按照當(dāng)月實(shí)際銷售的貨物開具發(fā)票 分錄 就是發(fā)貨后減掉退貨后的 數(shù)據(jù)開票?
借；銀行存款
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
第二點(diǎn)，客戶次月有退貨，在上月已開票，這
次月退貨的時(shí)候 開具紅字發(fā)票并退款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
04/09 21:32
84784964 
04/09 21:35
紅字發(fā)票就開具退貨的部分金額對(duì)嗎
84784964
04/09 21:38
一般納稅人企業(yè)，做內(nèi)賬，開票部分不做價(jià)稅分離，繳納稅款的時(shí)候，扣的稅款可以直接算入費(fèi)用？可以這樣做？
bamboo老師 
04/09 21:39
紅字發(fā)票就開具退貨的部分金額 是的
一般納稅人企業(yè)，做內(nèi)賬，開票部分不做價(jià)稅分離，繳納稅款的時(shí)候，扣的稅款可以直接算入費(fèi)用? 實(shí)際工作中很多單位就這樣操作的
84784964
04/09 21:41
這樣操作不會(huì)增高商品的價(jià)格
bamboo老師
04/09 21:45
請(qǐng)問您說的哪項(xiàng)操作會(huì)增高商品的價(jià)格？
84784964
04/09 21:59
就是沒有價(jià)稅分離，（銷售，采購(gòu)都沒有區(qū)分價(jià)稅分開）這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致核算發(fā)出商品的成本增高
bamboo老師
04/09 22:00
出庫單價(jià)會(huì)高 但是總的利潤(rùn)沒有影響?
84784964
04/09 22:09
核算當(dāng)月的商品成本是用月末加權(quán)平均計(jì)算，是計(jì)算已發(fā)出的商品作為當(dāng)月成本，對(duì)嗎，就是計(jì)算利潤(rùn)表里面收入下一欄的成本？不含期間費(fèi)用部分
bamboo老師
04/09 22:11
是的 這樣理解正確的哈
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