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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，計(jì)提壞賬10萬，是做遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債
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計(jì)提的是遞延所得稅資產(chǎn)。
04/09 14:07
84785002 
04/09 14:17
老師，我只計(jì)提壞賬10萬，借:所得稅費(fèi)用10萬乘以25%=25000，貸:遞延所得稅資產(chǎn)25000，分錄和金額是這樣做嗎？
玲老師 
04/09 14:20
就是你針對10萬元這個(gè)計(jì)提遞延所得稅就對10萬乘以稅率。
84785002
04/09 14:22
遞延所得資產(chǎn)，相當(dāng)于減少資產(chǎn)，有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過來
玲老師
04/09 14:24
計(jì)提的不要稅前扣除就是等以后實(shí)際發(fā)生時(shí)才讓扣就有一個(gè)延期就是這樣。
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