問(wèn)題已解決

老師你好！預(yù)繳增值稅怎樣計(jì)提做分錄啊

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：04/08 18:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借、應(yīng)交稅費(fèi)、預(yù)交增值稅貸、銀行存款。
04/08 18:15
84784963
04/08 18:22
計(jì)提怎樣寫分錄，需要把預(yù)交增值稅沖平，不知道怎樣記分錄
郭老師
04/08 18:23
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784963
04/08 18:29
是借：應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)＿預(yù)交增值稅，是這樣嗎？
郭老師
04/08 18:30
你不是的，你結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是這一個(gè)。然后你抵扣的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84784963
04/08 18:32
這是月末計(jì)提預(yù)繳增值稅沖平，這個(gè)方式可以嗎？
郭老師
04/08 18:33
可以的，可以這么做的。
84784963
04/08 18:39
用抵扣的分式?jīng)_平預(yù)繳嗎？現(xiàn)在預(yù)繳15.5萬(wàn)，增值稅還需要交8.3萬(wàn)，怎樣做分錄啊
郭老師
04/08 18:43
借、應(yīng)交稅費(fèi)、預(yù)交增值稅8.3 貸、銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，15.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅8.3 銀行存款
84784963
04/08 19:07
老師你好！預(yù)繳15.5萬(wàn)是上月繳納，這個(gè)月需要抵扣15.5萬(wàn)，實(shí)際增值稅交納23.8萬(wàn)，現(xiàn)在只需要交納8.3萬(wàn)元，那么分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增值稅23.8萬(wàn)元 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅23.8萬(wàn)元 抵扣15.5萬(wàn)元 借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅8.3 貨：銀行存款一8.3
郭老師
04/08 19:08
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅15.5。
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