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這筆業(yè)務(wù)對方單位失聯(lián)，被稅務(wù)認定虛開發(fā)票，要求調(diào)整增值稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理??？
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既然稅務(wù)局要認定虛開，你們?nèi)〉玫倪@個發(fā)票，當時已經(jīng)抵扣過了，所以要到對應(yīng)所屬區(qū)做進項稅額轉(zhuǎn)出
04/08 11:37
夏春燕老師 
04/08 11:37
同時要更正，所得稅報表跟年報，因為他發(fā)票不可以在所得稅前進行扣除
84784981 
04/08 11:39
年報已經(jīng)很正了，分錄怎么做
夏春燕老師
04/08 11:40
更正完之后，有涉及交增值稅跟所得稅嗎？
夏春燕老師
04/08 11:41
涉及交增值稅
跟當期的增值稅一樣的賬戶處理
涉及到企業(yè)所得稅，看你們企業(yè)用的是什么會計準則
84784981
04/08 11:42
有的，增值稅，附征稅，所得稅
夏春燕老師
04/08 11:43
增值稅
借:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
繳納的時候
借應(yīng)繳稅費—未繳增值稅
貸銀行存款
夏春燕老師
04/08 11:44
使用會計準則涉及到利潤表上的項目用以前年度損益調(diào)整科目
夏春燕老師
04/08 11:45
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅等
應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
夏春燕老師
04/08 11:45
交稅
借，應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸，銀行存款
84784981
04/08 11:46
成本呢？怎么做？
夏春燕老師
04/08 12:03
調(diào)表不調(diào)賬，更正到對應(yīng)所屬年度匯算清繳調(diào)增就可以
84784981
04/08 13:35
那就是只需要把稅金的分錄做出來就可以了？那應(yīng)付賬款呢？
84784981
04/08 13:49
增值稅用進項轉(zhuǎn)出科目的話怎么做？
夏春燕老師
04/08 14:28
采購的是什么？是你們的產(chǎn)品嗎？結(jié)轉(zhuǎn)到你們的成本里
夏春燕老師
04/08 14:28
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅稅額轉(zhuǎn)出
84784981
04/08 15:04
采購的時候直接做工程施工，然后轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本
夏春燕老師
04/08 15:21
那你這個進項稅額就轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面
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