問(wèn)題已解決

老師，我們單位社保，員工和公司各承擔(dān)一半如何寫(xiě)分錄，自己要承擔(dān)的個(gè)人部分是 400，還有 300 是承擔(dān)的一半，請(qǐng)老師把數(shù)據(jù)加上寫(xiě)一遍分錄

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：04/08 11:20
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張曉慶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，就是公司部分，員工也承擔(dān)一半哈
04/08 11:21
張曉慶老師
04/08 11:24
計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保300（公司部分的一半） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保700 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款
84785025
04/08 14:06
個(gè)人承擔(dān)公司的那一部分也計(jì)入管理費(fèi)用嗎
張曉慶老師
04/08 14:18
你好，不是啊！管理費(fèi)用只是公司實(shí)際承擔(dān)的那一部分。
84785025
04/08 14:51
個(gè)人承擔(dān)的公司那一部分的社保計(jì)入什么科目呢
張曉慶老師
04/08 14:59
你好，計(jì)入其他應(yīng)收款。發(fā)放工資的時(shí)候從工資表扣除，把這個(gè)科目充平。
84785025
04/08 15:14
意思是公司承擔(dān)的計(jì)管理費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)公司的社保計(jì)其他應(yīng)收款，計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄，借管理費(fèi)用-公司部分 400，其他應(yīng)收款-個(gè)人加承擔(dān)公司 400+300 ，貸應(yīng)付職工薪酬-社保 1100 這樣嗎？
張曉慶老師
04/08 15:24
你好！前面對(duì)。 計(jì)提分錄是這樣，只計(jì)提公司承擔(dān)實(shí)際承擔(dān)部分 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
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