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老師好，一般納稅人申報增值稅進(jìn)項抵扣后可以免交增值稅，還有些剩余可用在下次抵扣，請問這個分錄怎么做
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你好，是進(jìn)項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣的意思？?
2024 04/07 18:39
84784950 
2024 04/07 18:41
是的老師
鄒老師 
2024 04/07 18:42
你好，是進(jìn)項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784950
2024 04/08 16:30
然后本月應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交-未交增值稅 貸：應(yīng)交-未交-轉(zhuǎn)出未交，是嗎？后面留底還需要什么處理嗎
鄒老師
2024 04/08 16:32
你好，本月應(yīng)交增值稅，就是從? 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到? 未交增值稅
留底的增值稅，繼續(xù)在? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 的借方余額掛賬就是了?
84784950
2024 04/08 16:36
好的，就是本月應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交-未交增值稅 貸：應(yīng)交-未交-轉(zhuǎn)出未交，這筆分錄不用做了，只需做一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交-銷項，應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交，貸：應(yīng)交-進(jìn)項就可以了是嗎？
鄒老師
2024 04/08 16:38
你好，這里的本月應(yīng)交增值稅，是本月銷項大于進(jìn)項，而且二者的差額（銷項—進(jìn)項）超過了上期留抵稅額的意思？
84784950
2024 04/08 16:42
不是，這個月進(jìn)項大于銷項增值稅不用繳納增值稅，期末還有留抵稅額，我結(jié)轉(zhuǎn)2月增值稅分錄是：借：應(yīng)交增值稅-銷項稅，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅，因為沒有產(chǎn)生增值稅后面哪筆本月應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交到本月應(yīng)交這筆轉(zhuǎn)換分錄就省略了）這樣對嗎？
鄒老師
2024 04/08 16:43
你好，這個月進(jìn)項大于銷項增值稅不用繳納增值稅，只需要做這一筆分錄就好了
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
不需要再做其他的結(jié)轉(zhuǎn)
84784950
2024 04/08 16:43
好的，謝謝老師
鄒老師
2024 04/08 16:45
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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