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馬上企業(yè)所得稅匯算清繳，我家2023年科目余額中有其他收益和資產(chǎn)處置收益這兩項在所得稅納稅申報表中哪一項中體現(xiàn)呢？在A類表中沒找到這兩項。另外我家在2023年職工教育經(jīng)費有十六多，上級要求確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，我在2023匯算清繳中A105000中第三十行調(diào)增十六多對嗎？
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根據(jù)A100000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明：第1-13行參照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定填寫。本部分未設(shè)“研發(fā)費用”“其他收益”“資產(chǎn)處置收益”等項目，對于已執(zhí)行《財政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》（財會〔2018〕15號）的納稅人，在《利潤表》中歸集的“研發(fā)費用”通過《期間費用明細(xì)表》（A104000）第19行“十九、研究費用”的管理費用相應(yīng)列次填報；在《利潤表》中歸集的“其他收益”“資產(chǎn)處置收益”“信用減值損失”“凈敞口套期收益”項目則無需填報，同時第10行“二、營業(yè)利潤”不執(zhí)行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表內(nèi)關(guān)系，按照《利潤表》“營業(yè)利潤”項目直接填報。
2024 04/07 17:23
84784970 
2024 04/07 17:42
老師，歷年累計教育經(jīng)費在2023年有余額未超過當(dāng)年工資總額的百分之八，雖未支付但計提了，按上級要求在2023年確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，另外我家在2023年職工教育經(jīng)費有十六多，上級要求確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，我在2023匯算清繳中A105000中第三十行調(diào)增十六多對嗎？
嬋老師 
2024 04/07 18:21
按照稅法規(guī)定，在限額內(nèi)申報，超額部分做納稅調(diào)整
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