問(wèn)題已解決

你好，民非企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)免增值稅，會(huì)計(jì)分錄：借 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 可是，社會(huì)組織賬套沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入這個(gè) 科目 要如何解決？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/07 15:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，把它放到其他收入里面。
2024 04/07 15:07
84785019
2024 04/07 15:10
其他收入也屬于收入
郭老師
2024 04/07 15:10
對(duì)的是的，屬于的，但是不屬于營(yíng)業(yè)收入。
84785019
2024 04/07 15:10
最后報(bào)表出來(lái)收入與報(bào)稅收入不一致
郭老師
2024 04/07 15:11
你好，具體的哪個(gè)表和哪個(gè)表不一致？他不在營(yíng)業(yè)收入里面。
84785019
2024 04/07 15:12
社會(huì)組織賬套里其他收入-稅收減免 這個(gè)科目最后也進(jìn)入業(yè)務(wù)活動(dòng)表收入總計(jì)
郭老師
2024 04/07 15:15
好，其他收入在第9行里面。
郭老師
2024 04/07 15:15
你申報(bào)所得稅的時(shí)候把它減去就行。
84785019
2024 04/07 15:18
由于收入都是有開(kāi)數(shù)電票，開(kāi)的是普票，每筆分錄都有做價(jià)稅分離，季末報(bào)稅時(shí)，不超30萬(wàn)免稅，需要在季末做一筆會(huì)計(jì)分錄：借 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 可是，社會(huì)組織賬套沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目，放到其他收入里面 ，其他收入-稅收減免 ，可是，這個(gè)科目最后也進(jìn)入業(yè)務(wù)活動(dòng)表收入總計(jì)數(shù)里面，造成最后報(bào)表出來(lái)收入與報(bào)稅收入不一致
郭老師
2024 04/07 15:20
不一致，忽略就可以的。你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一樣就行。
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