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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年公司維修廠房，我直接計(jì)入制造費(fèi)用里了，今年才發(fā)現(xiàn)屬于廠房不是簡(jiǎn)單的維修，而是大修，怎么辦？
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同學(xué)你好
計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
04/07 13:49
84784970 
04/07 13:52
去年的憑證今年怎么更正？
樸老師 
04/07 13:55
同學(xué)你好
上面那部分制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品賣(mài)出去了嗎
84784970
04/07 14:07
之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
樸老師
04/07 14:14
我知道
結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品賣(mài)出去了嗎
84784970
04/07 14:14
已經(jīng)賣(mài)出去了
樸老師
04/07 14:20
那就
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784970
04/07 14:24
好的，謝謝老師
84784970
04/07 14:25
還有部分我是計(jì)入管理費(fèi)用了，那個(gè)今年怎么更正？
84784970
04/07 14:25
計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，一般待攤幾年？
樸老師
04/07 14:32
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用幾年都可以
現(xiàn)在沒(méi)有規(guī)定
84784970
04/07 14:35
還有辦公室維修部分我是計(jì)入管理費(fèi)用了，那個(gè)今年怎么更正？
樸老師
04/07 14:43
同學(xué)你好
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784970
04/07 14:54
跨年了，不需要以前年度損益調(diào)整科目了嗎？
樸老師
04/07 15:00
同學(xué)你好
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784970
04/07 15:06
之前本應(yīng)該放入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的費(fèi)用不是已經(jīng)計(jì)入去年的檔期損益了嘛，相當(dāng)于少交了部分企業(yè)所得稅，今年更正之后計(jì)入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)不影響當(dāng)期損益，對(duì)嗎？
樸老師
04/07 15:07
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784970
04/07 15:16
這樣不好吧，不是相當(dāng)于可以少交所得稅了？
樸老師
04/07 15:20
你這個(gè)是正常調(diào)整的
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