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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們借款給股東，歸還借款的時(shí)候，還有歸還了利息，這個(gè)利息也做財(cái)務(wù)費(fèi)用的，利息收入嗎？跟銀行存款那樣的操作分錄嗎？
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你好，做其他業(yè)務(wù)收入的需要交增值稅附加稅。
04/07 10:49
84785000 
04/07 10:52
老師，公司借款給股東簽了借款合同的，然后公司收回借款的時(shí)候，順便收回的利息，這個(gè)利息需要交稅的？那假如歸還的這個(gè)利息是含稅還是不含稅的？怎么算稅呢？
郭老師 
04/07 10:52
不要繳稅的。按照含稅的，你是一般納稅人還是小規(guī)模？
郭老師
04/07 10:52
一般納稅人6%，小規(guī)模的是1%，小規(guī)模季度30萬(wàn)可以免增值稅附加。
84785000
04/07 10:54
我們是一般納稅人的，這個(gè)利息是按照6%交稅是嗎？那假如歸還了10萬(wàn)，那10萬(wàn)乘以6%按照6000繳納增值稅？這個(gè)附加稅這里要單獨(dú)算嗎？還是到時(shí)候跟營(yíng)業(yè)收入那里的增值稅合并一起算附加稅就行？
郭老師
04/07 10:56
你好，本金是多少？利息是多少？只針對(duì)利息收稅，本金不需要交的。
84785000
04/07 10:58
本金是500萬(wàn)的，利息是年率3%，一筆是23年12月借的300萬(wàn)，一筆是上個(gè)月借的200萬(wàn)的，現(xiàn)在股東歸還了兩筆99萬(wàn)，今天好像又要?dú)w還一點(diǎn)，那之前的兩筆99萬(wàn)，我就先做還款，不做收入先？利息后面全部歸還完了再一起算？
郭老師
04/07 11:03
你好，你只需要利息是多少？
84785000
04/07 11:18
老師，啥意思？不太懂？
郭老師
04/07 11:18
你好，你只需要說(shuō)一下利息多少就行。
郭老師
04/07 11:18
你每個(gè)月的利息是多少？用你的收到的利息除以1.06×6%，這個(gè)就是需要繳納的增值稅。
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