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問題已解決
老師個(gè)稅員工個(gè)人部分公司承擔(dān)，上月未計(jì)提，本月個(gè)稅已經(jīng)從銀行扣款，該怎么寫會計(jì)分錄？ 老板的要求要企業(yè)所得稅錢能扣除？
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那么只能加在工資總額里邊計(jì)提
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表加個(gè)人部分社保計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2024 04/06 09:40
84785009 
2024 04/06 09:50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
借：工程施工
貸：應(yīng)付職工薪酬
老師我是這樣寫的，但這個(gè)應(yīng)交個(gè)人所得稅借方余額怎么處理？
家權(quán)老師 
2024 04/06 09:54
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表+個(gè)人社保計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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