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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，按季度申報，我們選擇按月做賬，這種情況下就是小規(guī)模是季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營業(yè)外收入，那季度的前兩個月的增值稅金額的怎么到第三個月也就是季度末的增值稅的會計(jì)分錄
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您好，是季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營業(yè)外收入，前2個月應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個科目不用管的，季度再結(jié)轉(zhuǎn)
2024 04/06 07:18
84784990 
2024 04/06 07:40
嗯嗯嗯，我也是這么處理的，科目余額表也是試算平衡的，但是資產(chǎn)負(fù)債表就不對了，就是左右兩邊的差額就是增值稅的該季度的前兩個月的應(yīng)交增值稅金額
84784990
2024 04/06 07:41
就是這個樣子，我問了我們學(xué)堂好幾個老師都沒說出來原因，也沒給出答案
廖君老師 
2024 04/06 07:45
您好，應(yīng)交稅金期初有200，在圖2的負(fù)債表里沒有了
84784990
2024 04/06 07:48
哦哦哦，意思是這個資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額填200也就是前兩個月的應(yīng)交稅費(fèi)，這樣就平了對吧。還有就是我這個資產(chǎn)負(fù)債表是應(yīng)該填這個季度的還是這個該月的。如果是填季度的話那期初余額就不用填了對吧，如果是填的月的那是不是期初余額就是前兩個月的各個數(shù)據(jù)
廖君老師
2024 04/06 07:53
您好，不是，我們的未分配利潤11000就平了，稅金轉(zhuǎn)為收入，最后到未分配利潤了
84784990
2024 04/06 13:39
那個前兩個月的合計(jì)200已經(jīng)合并到季度末結(jié)轉(zhuǎn)了，這個300包含結(jié)轉(zhuǎn)的200
廖君老師
2024 04/06 13:46
您好，我算了，我們的未分配利潤不對的，之前200的增值稅對應(yīng)的收入呢，不在未分配利潤里
84784990
2024 04/06 14:28
我分錄和資產(chǎn)負(fù)債表這個是當(dāng)月的數(shù)據(jù)，因?yàn)榘丛伦龅馁~，所以都是本月的數(shù)據(jù)，是不是這個資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額應(yīng)該都是填本季度的數(shù)據(jù)才對是叭，期初數(shù)沒有，全部為零。
廖君老師
2024 04/06 14:31
您好，未分配利潤是累計(jì)數(shù)的，要不負(fù)債表不會平
84784990
2024 04/06 14:47
未分配利潤是本年累計(jì)數(shù)還是本季度累計(jì)數(shù)，那其他數(shù)據(jù)是當(dāng)月數(shù)據(jù)還是當(dāng)季度數(shù)據(jù)
廖君老師
2024 04/06 14:49
您好，未分配利潤是本年累計(jì)數(shù)，負(fù)債表的其他數(shù)是時點(diǎn)數(shù)，不是累計(jì)數(shù)，在期末這個時間是多少金額
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