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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人上年度四季度忘記計(jì)提增值稅，今年要怎么做分錄
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你好！上年度分錄是
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
沒(méi)做增值稅？
今年，
借：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
2024 04/05 17:46
84784999 
2024 04/05 17:49
是忘記計(jì)提增值稅了
張曉慶老師 
2024 04/05 17:50
原本想怎么計(jì)提呢？
84784999
2024 04/05 17:53
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
張曉慶老師
2024 04/05 17:54
你好！現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)即可。
張曉慶老師
2024 04/05 17:55
就是現(xiàn)在把這筆分錄補(bǔ)上就行。
84784999
2024 04/05 17:56
就只需要在今年做這筆分錄就行，不涉及未分配利潤(rùn)吧
張曉慶老師
2024 04/05 17:57
你好！不涉及。與損益無(wú)關(guān)。直接補(bǔ)記即可。
84784999
2024 04/05 17:57
好的，謝謝
張曉慶老師
2024 04/05 18:00
不用客氣，祝工作順利。
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