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問(wèn)題已解決
老師，為什么質(zhì)保的預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，而計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)稅基礎(chǔ)是原值。都是未來(lái)實(shí)際發(fā)生可扣除的呀
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債減去未來(lái)稅法允許扣除的金額，預(yù)計(jì)負(fù)債未來(lái)可以全部扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為零
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債減去未來(lái)稅法允許扣除的金額，壞賬準(zhǔn)備未來(lái)稅法允許扣除的金額 為0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是原值
04/04 23:27
84785033 
04/05 05:52
老師，壞賬準(zhǔn)備未來(lái)實(shí)際發(fā)生了不是也能扣除么，也是可抵扣暫時(shí)性差異呀
廖君老師 
04/05 06:00
早上好，企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,不可以在稅前扣除。這是永遠(yuǎn)不能扣的。您說(shuō)這個(gè)未來(lái)實(shí)際發(fā)生了也能扣除，這個(gè)應(yīng)收賬款稅法和會(huì)計(jì)的差異，借：壞賬準(zhǔn)備? 貸：應(yīng)收賬款，計(jì)提時(shí)是 借：信用減值損失? 貸：壞賬準(zhǔn)備，2個(gè)分錄中，壞賬就沒有了，賬上不存在了
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