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老師你好！勞務(wù)費計提怎么做分錄？比如現(xiàn)在勞務(wù)費明細表10個人的共80000元，先不發(fā)放，分錄怎么做呢？謝謝
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同學(xué)您好，對于勞務(wù)公司，勞務(wù)費通常記入“主營業(yè)務(wù)成本”
對于聘用的臨時技術(shù)、管理或后勤人員，支付的勞務(wù)費應(yīng)記入“管理費用”。借主營業(yè)務(wù)成本或者管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬。
2024 04/04 08:16
84784995 
2024 04/04 08:19
我們不是勞務(wù)公司，我們公司聘用的退休人員，這種情況怎么做賬務(wù)處理呢？能計入應(yīng)付職工薪酬嗎？
雪兒老師 
2024 04/04 08:26
同學(xué)您好，可以的。只要是本公司員工就是可以的。
84784995
2024 04/04 08:29
不是只有員工的工資什么的才放入應(yīng)付職工薪酬嗎？這種勞務(wù)費也可以嗎？
雪兒老師
2024 04/04 09:29
同學(xué)您好。如果是他們代開的發(fā)票你們來入賬的話不用走應(yīng)付職工薪酬。直接根據(jù)發(fā)票入賬即可。如果是走的個稅申報，那就要作為應(yīng)付職工薪酬過渡。
84784995
2024 04/04 09:43
現(xiàn)在沒有發(fā)票，這些退休員工我沒按工資薪金申報個稅，走的勞務(wù)費，現(xiàn)在人事把這些退休人員勞務(wù)費用明細表做出來了，但是先不給付款，怎么做分錄呢？老師
雪兒老師
2024 04/04 10:38
同學(xué)您好，如果這樣的情況，那就是后期需要他們代開發(fā)票，你需要申報勞務(wù)報酬個稅。借。管理費用或者銷售費用（勞務(wù)費）貸 其他應(yīng)付款。等著實際支付的時候，需要根據(jù)發(fā)票金額代扣代繳個稅。借，其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款
需要他們開具發(fā)票的（500元以下不用開）。如果走應(yīng)付職工薪酬就是按著工資薪金申報，不用開具發(fā)票。
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