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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好請(qǐng)問2023年第四季度忘計(jì)提所得稅，今年補(bǔ)計(jì)提，分錄怎么做？謝謝
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借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
2024 04/03 15:47
84784990 
2024 04/03 15:49
那如果是次年匯算清繳所交的所得稅也是一樣的分錄嗎
東老師 
2024 04/03 15:51
沒錯(cuò)的，也是這么做賬的
84784990
2024 04/03 15:55
A公司的車委托那種二手交易市場賣給B公司，請(qǐng)問A/B公司怎么做賬分錄，發(fā)票就是一張二手交易市場開給B公司的
東老師
2024 04/03 15:56
b公司 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款
東老師
2024 04/03 15:57
a 公司 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
? ? ? ? ? ?借固定資產(chǎn)清理? 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)
? ? ? ? ? ? 最后把差額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
84784990
2024 04/03 16:12
那個(gè)銷項(xiàng)稅自己做無票收入嗎？因?yàn)椴皇茿公司直接開的發(fā)票
84784990
2024 04/03 16:12
這種是13%還是簡易征收
東老師
2024 04/03 16:12
是的，未開票收入申報(bào)的就成
84784990
2024 04/03 16:15
13%申報(bào)稅率還是簡易征收
東老師
2024 04/03 16:16
這個(gè)是按照13%稅率申報(bào)的
84784990
2024 04/03 16:22
好的。謝謝老師
東老師
2024 04/03 16:22
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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