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問題已解決
上月計(jì)提的工資和本月的支付工資。有差異。怎么做分錄？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， 如果零頭差異，就調(diào)整 到工資費(fèi)用里就行
比方說，計(jì)提的是 5.1元，實(shí)際發(fā)放的是 5元
借：應(yīng)付職工薪酬 0.1
貸：管理費(fèi)用 0.1
04/03 13:19
84785010 
04/03 13:22
她上個(gè)月計(jì)提的工資是應(yīng)發(fā)的，這個(gè)支付的時(shí)候是實(shí)發(fā)的，應(yīng)該里面是包含社保公積金在里面了
apple老師 
04/03 13:26
同學(xué)你好，明白的，正常每家都有這種情況的，因?yàn)槌槐M等小數(shù)點(diǎn)尾差的
因此， 和工資社保相關(guān)的往來? 哪個(gè)不平，
就對應(yīng)的調(diào)整管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用，等等，
意思就是說， 和計(jì)提的憑證借貸方是一樣的，或者 相反的。
如果是社保引起的， 調(diào)整? 【管理費(fèi)用-社?！康染涂梢?
有的公司 社保與工資? 不分細(xì)項(xiàng)的，全是 計(jì)入 【費(fèi)用-工資】的
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