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問題已解決
老師，23年的企業(yè)所得稅，在24年3月匯算清繳納上了680元的稅，我在23年沒有具體，我現(xiàn)在要怎么做會計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稍等一下，稍后給你具體分錄
2024 04/03 00:11
沈潔老師 
2024 04/03 00:14
你好，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整 680
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 680
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅680
貸：銀行存款 680
如果是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整可以換成利潤分配-未分配利潤
希望可以幫助你，謝謝
84785042 
2024 04/03 00:17
老師，就是借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，繳納時借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸銀行存款嗎
沈潔老師
2024 04/03 00:32
你好，是的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，希望可以幫助你，謝謝
84785042
2024 04/03 10:49
老師，我查了資料，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則有的老師是借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳納時：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款,這是為什么呢
沈潔老師
2024 04/03 10:53
你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就是為了簡便核算，匯算清繳需要調(diào)的都可以直接在本年入帳，不需要調(diào)上年報(bào)表，你可以自行選擇，希望可以幫助你，謝謝
84785042
2024 04/03 10:59
老師，意思是我做第二種是需要調(diào)報(bào)表，你說的這一種是不需要調(diào)報(bào)表是嗎
沈潔老師
2024 04/03 11:59
你好，第二種處理不需要調(diào)報(bào)表，直接影響當(dāng)期，希望可以幫助你，謝謝
84785042
2024 04/03 12:46
老師，意思 兩種都可以，兩種都不需要調(diào)報(bào)表是嗎，但是你說的那種我的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表的勾稽關(guān)系不對
沈潔老師
2024 04/03 12:51
你好，計(jì)入以前年度損益調(diào)整可以調(diào)利潤分配期初數(shù)，如果嫌麻煩，直接選第二種方法處理，希望可以幫助你，謝謝
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