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你好， 針對(duì)A公司的資料，我們可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理： 1.8月銷售商品時(shí)的賬務(wù)處理： ● 確認(rèn)銷售收入： 借：應(yīng)收賬款 4030萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3500萬元（4030/1.13） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 530萬元（3500 * 13%） ● 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（假設(shè)成本為x萬元）： 借：主營業(yè)務(wù)成本 x萬元 貸：庫存商品 x萬元 請(qǐng)注意，這里的銷售成本是一個(gè)假設(shè)值，實(shí)際賬務(wù)處理時(shí)需要根據(jù)具體的成本數(shù)據(jù)來進(jìn)行。 1.12月發(fā)生壞賬的賬務(wù)處理： ● 確認(rèn)壞賬損失： 借：資產(chǎn)減值損失 30萬元 貸：壞賬準(zhǔn)備 30萬元 ● 壞賬沖銷： 借：壞賬準(zhǔn)備 30萬元 貸：應(yīng)收賬款 30萬元 1.壞賬準(zhǔn)備調(diào)整后的賬務(wù)處理： 首先，我們需要計(jì)算年末應(yīng)收賬款余額的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提額： 應(yīng)收賬款年末余額 = 4000 + 4030 - 30 = 8000萬元 應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 = 8000 * 0.5% = 40萬元 考慮到年初已有20萬元的壞賬準(zhǔn)備余額，并已在12月沖銷了30萬元的壞賬，我們需要進(jìn)一步計(jì)提： 應(yīng)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備 = 40 - (20 - 30) = 50萬元 ● 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備： 借：資產(chǎn)減值損失 50萬元 貸：壞賬準(zhǔn)備 50萬元 這樣，年末“壞賬準(zhǔn)備”科目的余額將為40萬元，與年末應(yīng)收賬款余額的0.5%計(jì)提額相符。