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問題已解決
請(qǐng)問老師，一家制造企業(yè)，當(dāng)年投入600萬研發(fā)費(fèi)，于7月形成無形資產(chǎn)，攤銷年限為10年，當(dāng)年會(huì)計(jì)未進(jìn)行攤銷，則下列說法正確的是：（）A應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額30萬；B應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得稅60萬；C應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額30萬
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，A應(yīng)調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額30萬
2024 04/01 21:29
84784950 
2024 04/01 21:38
會(huì)計(jì)應(yīng)攤600/10*6/12=30萬，但是會(huì)計(jì)沒做，是0；稅法應(yīng)攤600*200%/10*6/12=60萬，稅會(huì)差異是60，怎么不選B呢？
廖君老師 
2024 04/01 21:41
您好，我們賬上都沒有這個(gè)折舊，沒法加計(jì)呀，填的只是固定資產(chǎn)那個(gè)折舊調(diào)整表A105080表，期間費(fèi)用沒填呀
84784950
2024 04/01 21:45
我沒問填申報(bào)表的問題，我問的是形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的問，這題的正確答案是AC，會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)減30萬，應(yīng)納稅所得稅調(diào)減30萬。我就是不明白，利潤(rùn)調(diào)減30萬，然后應(yīng)納稅所得稅調(diào)減30萬，不就是應(yīng)納稅所得額調(diào)減60萬嗎？會(huì)計(jì)應(yīng)攤30，但是未做攤銷，稅法規(guī)定可以攤60，稅會(huì)差異就是60萬，直接調(diào)減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額60，為什么不對(duì)呢？
廖君老師
2024 04/01 21:47
您好，利潤(rùn)調(diào)減30萬，和? ?應(yīng)納稅所得稅調(diào)減30萬 ，這是一個(gè)意思，應(yīng)納稅所得稅是利潤(rùn)總額
2.會(huì)計(jì)沒攤 就加計(jì)不了，研發(fā)費(fèi)用是根據(jù)賬上的數(shù)據(jù)來加計(jì)的
84784950
2024 04/01 21:51
那是答案有誤？
廖君老師
2024 04/01 21:56
您好，答案對(duì)的，我選的A，A和C是一個(gè)意思，我做題也不知道這是多選題
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