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問(wèn)題已解決
25 年實(shí)現(xiàn)折舊 100 的時(shí)候 合并報(bào)銷的抵消分錄是什么
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你好，乙公司個(gè)別報(bào)表折舊
借：管理費(fèi)用 100
貸：累計(jì)折舊100
但站在母子公司整體來(lái)看，折舊是600/10=60
所以合并時(shí)調(diào)回內(nèi)部交易增值的部分，合并抵消分錄
借：固定資產(chǎn) 40
貸：管理費(fèi)用 40
希望可以幫助你，謝謝
2024 04/01 01:11
84784988 
2024 04/01 01:18
不是 是借投資收益 營(yíng)業(yè)成本貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 第一年減去了 以后實(shí)現(xiàn)折舊都是加回來(lái) 分錄我會(huì) 后面已實(shí)現(xiàn)我不會(huì)算
沈潔老師 
2024 04/01 01:31
你好，我理解你的意思是內(nèi)部交易作為固定資產(chǎn)，怎么調(diào)整利潤(rùn)是嗎，
內(nèi)部交易，首先減去未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易，也就是固定資產(chǎn)內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)毛利，后期加回毛利折舊額，實(shí)現(xiàn)100折舊的時(shí)候，加回40所占的份額，希望可以幫助你，謝謝
84784988
2024 04/01 07:33
對(duì)啊 加回啊 后面的數(shù)怎么算
84784988
2024 04/01 07:38
能懂嗎 我的意思 24年得分錄已經(jīng)做完了 減掉了所有的為實(shí)現(xiàn)沒(méi)補(bǔ)損益 25 年假如實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 4000 第二年已實(shí)現(xiàn)的折舊 怎么算 分錄我已經(jīng)給你寫出來(lái)了 我只問(wèn)數(shù) 怎么算
沈潔老師
2024 04/01 08:08
不好意思，我沒(méi)太明白你的意思 如果實(shí)現(xiàn)凈利4000，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的折舊100，可以調(diào)整為=4000+（1000-600）*30%=4120，不知是否是這個(gè)意思
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