免費(fèi)問(wèn)答

是這樣的，2023年本公司轉(zhuǎn)有一筆20萬(wàn)到財(cái)政的對(duì)公賬戶，會(huì)計(jì)做賬是捐贈(zèng)支出計(jì)了營(yíng)業(yè)外支出，但在2024年收到了一筆由B公司轉(zhuǎn)給我們的20萬(wàn)備注寫代繳資源稅。（注：這筆資金的意思是 ?當(dāng)初我們交給財(cái)政的20萬(wàn)元是交一筆錢去購(gòu)買名額才能進(jìn)行做的項(xiàng)目，現(xiàn)在我們公司把這個(gè)名額轉(zhuǎn)給了B公司，等于是B公司購(gòu)買了我們這個(gè)在政府的名額就給我們轉(zhuǎn)了20萬(wàn)，問(wèn)：1、B公司給轉(zhuǎn)回來(lái)的這20萬(wàn)應(yīng)該怎么出賬？進(jìn)入什么科目才合適？2、在2023年這邊捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么處理？）

您好，我們也不開票給B公司吧，我認(rèn)為就是往來(lái)款，我們又沒(méi)有承擔(dān)，財(cái)政不是公益機(jī)構(gòu)，這個(gè)不是捐贈(zèng)的 要把23年捐贈(zèng)這個(gè)分錄改了

是的，不需要開票給B公司的，相當(dāng)于是B公司購(gòu)買了我們?cè)谡拿~去繼續(xù)工作，如果跟B公司的是往來(lái)款，就是計(jì)入其它應(yīng)付款嘛？所以2023年這筆捐贈(zèng)分錄又需要怎么去修改呢？

您好，把捐贈(zèng)分錄紅沖，損益科目用未分配利潤(rùn)替代，再做借：其它應(yīng)付款? 貸：銀行 年報(bào)和匯繳按調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報(bào)

沖紅分錄：借 營(yíng)業(yè)外支出 ?-20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸 銀行存款 -20 調(diào)整分錄： 借 其應(yīng)付款 20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸 銀行存款 20 這樣嘛？怎么感覺(jué)怪怪的

您好，是的，就是這樣的分錄，這些分錄在2024賬里 沖紅分錄：借 未分配利潤(rùn) ?-20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸 銀行存款 -20 調(diào)整分錄： 借 其應(yīng)付款 20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸 銀行存款 20 收到錢? 借：銀行? 20 代：?其應(yīng)付款 20

這樣沒(méi)做這些分錄說(shuō)的過(guò)去嘛？2023年做的又是捐贈(zèng)支出，或者我2024年在做企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候可以不調(diào)他，直接掛著嘛？

您好，哪里掛著呀，我們年度和匯繳是按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)，又不申報(bào)捐贈(zèng)的呀

我的意思是都不做調(diào)整，去年的是捐贈(zèng)就是捐贈(zèng)，今年收到的是往來(lái)就是往來(lái)，然后按照去年實(shí)際的利潤(rùn)去申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)。

您好，那我們24年往來(lái)怎么平呀