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是這樣的，2023年本公司轉(zhuǎn)有一筆20萬到財政的對公賬戶，會計做賬是捐贈支出計了營業(yè)外支出，但在2024年收到了一筆由B公司轉(zhuǎn)給我們的20萬備注寫代繳資源稅。（注：這筆資金的意思是 ?當初我們交給財政的20萬元是交一筆錢去購買名額才能進行做的項目，現(xiàn)在我們公司把這個名額轉(zhuǎn)給了B公司，等于是B公司購買了我們這個在政府的名額就給我們轉(zhuǎn)了20萬，問：1、B公司給轉(zhuǎn)回來的這20萬應(yīng)該怎么出賬？進入什么科目才合適？2、在2023年這邊捐贈支出企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么處理？）

您好，我們也不開票給B公司吧，我認為就是往來款，我們又沒有承擔，財政不是公益機構(gòu)，這個不是捐贈的 要把23年捐贈這個分錄改了

是的，不需要開票給B公司的，相當于是B公司購買了我們在政府的名額去繼續(xù)工作，如果跟B公司的是往來款，就是計入其它應(yīng)付款嘛？所以2023年這筆捐贈分錄又需要怎么去修改呢？

您好，把捐贈分錄紅沖，損益科目用未分配利潤替代，再做借：其它應(yīng)付款? 貸：銀行 年報和匯繳按調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報

沖紅分錄：借 營業(yè)外支出 ?-20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸 銀行存款 -20 調(diào)整分錄： 借 其應(yīng)付款 20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸 銀行存款 20 這樣嘛？怎么感覺怪怪的

您好，是的，就是這樣的分錄，這些分錄在2024賬里 沖紅分錄：借 未分配利潤 ?-20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸 銀行存款 -20 調(diào)整分錄： 借 其應(yīng)付款 20 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸 銀行存款 20 收到錢? 借：銀行? 20 代：?其應(yīng)付款 20

這樣沒做這些分錄說的過去嘛？2023年做的又是捐贈支出，或者我2024年在做企業(yè)所得稅年報的時候可以不調(diào)他，直接掛著嘛？

您好，哪里掛著呀，我們年度和匯繳是按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報，又不申報捐贈的呀

我的意思是都不做調(diào)整，去年的是捐贈就是捐贈，今年收到的是往來就是往來，然后按照去年實際的利潤去申報企業(yè)所得稅年報。

您好，那我們24年往來怎么平呀