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問題已解決
老師，請問下2023年費用暫估房租25萬，發(fā)票實際上2024年1月份收到15萬，這種怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，以后還會收到發(fā)票嗎？
2024 03/30 22:34
84784978 
2024 03/30 22:34
不會收到了
微微老師 
2024 03/30 22:38
1、沖平暫估入賬的憑證，
2、根據(jù)發(fā)票計入重新做一筆憑證
借：管理費用-房租
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應付賬款，
3、多計提部分轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整。
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：管理費用-房租
4、將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤，
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
84784978
2024 03/30 22:43
1，沖平暫估入賬憑證是什么意思
84784978
2024 03/30 22:44
紅字沖銷的意思嗎
微微老師
2024 03/30 22:44
就是你以前暫估的憑證需要沖紅的呢。
84784978
2024 03/30 22:54
小企業(yè)沒有只有利潤分配的科目，沒有以前年度損益調(diào)整
微微老師
2024 03/30 22:55
你好，那不用以前年度損益，直接用未分配利潤即可
微微老師
2024 03/30 22:55
或者你直接沖銷做第一第二步。不做第三部了
84784978
2024 03/30 22:56
費用那不屬于2024年了，匯算也不用調(diào)整嗎
微微老師
2024 03/30 22:59
您好，23年不做調(diào)整，24年也就不做調(diào)整了。
84784978
2024 03/30 23:02
不太對吧，23年暫估費用25萬，24年取得發(fā)票15萬，按上面費用到24年，23年不是要納稅調(diào)增嗎？23年沒有發(fā)票也
微微老師
2024 03/31 08:51
你好，23年納稅調(diào)增。那你分錄做到未分配利潤哪里即可
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