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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 公司在抖音推出一個39抵扣50的充值代金券，客戶在抖音買了之后來店里核銷，我們給客戶充值了50元到他卡里，然后客戶當(dāng)餐只消費(fèi)了20元，還有30未消費(fèi)，然后客戶花的39元是付在抖音上的，抖音還收我們0.97的手續(xù)費(fèi)。做賬時相關(guān)會計分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，
在處理公司在抖音推出的充值代金券的會計分錄時，需要考慮到客戶購買代金券、代金券的核銷、客戶消費(fèi)以及抖音手續(xù)費(fèi)等多個環(huán)節(jié)。以下是相關(guān)會計分錄的詳細(xì)步驟：
1.客戶在抖音購買充值代金券
● 客戶在抖音支付39元購買抵扣50元的充值代金券。
● 公司收到抖音轉(zhuǎn)來的款項(xiàng)，但還需支付0.97元的手續(xù)費(fèi)。
會計分錄：
借：銀行存款 38.03元（收到的實(shí)際金額，即39元減去0.97元手續(xù)費(fèi)）
貸：預(yù)收賬款 50元（代金券面值）
貸：銷售費(fèi)用 0.97元（抖音手續(xù)費(fèi)）
這里，預(yù)收賬款代表了公司尚未履行的服務(wù)義務(wù)，即客戶尚未消費(fèi)的金額。
1.客戶到店核銷代金券并充值
● 客戶到店核銷代金券，公司為客戶充值50元到其卡里。
會計分錄：
借：預(yù)收賬款 50元
貸：客戶充值款 50元
這一步將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)化為實(shí)際的客戶充值款。
1.客戶當(dāng)餐消費(fèi)
● 客戶當(dāng)餐消費(fèi)20元。
會計分錄：
借：現(xiàn)金/銀行存款 20元
貸：營業(yè)收入 20元
同時，因?yàn)榭蛻艨ɡ镞€有未消費(fèi)的30元，所以客戶充值款的余額減少：
借：客戶充值款 20元
貸：客戶余額 20元
1.期末結(jié)賬
● 在期末結(jié)賬時，如果客戶余額還有剩余，這部分金額將繼續(xù)作為客戶余額保留在賬上，直到客戶下次消費(fèi)或代金券過期。
03/30 16:53
84784973 
03/30 17:06
老師，第一個分錄借貸方不平吧？
小小霞老師 
03/30 17:09
不好意思，我看了下，確實(shí)沒有平，差額計入銷售費(fèi)用
84784973
03/30 22:37
老師，客戶當(dāng)餐消費(fèi)是不是應(yīng)該借:客戶充值款？因?yàn)槲覀儺?dāng)餐沒有收到現(xiàn)金或者銀行存款？
小小霞老師
03/31 10:39
可以不這樣體現(xiàn)，我重新給你寫了下
充值時，充值是400元，充值饋贈金額70元。
借：庫存現(xiàn)金 400。
借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi)（贈送）70。
貸：預(yù)收賬款--充值卡 470。
消費(fèi)時，如一天營業(yè)收入現(xiàn)金是180元，收優(yōu)惠券是56元，會員卡消費(fèi)是150元。
借：庫存現(xiàn)金 180。
借：銷售費(fèi)用－優(yōu)惠券56。
借：預(yù)收賬款--充值卡 150。
貸：主營業(yè)務(wù)收入386。
若你這里沒有優(yōu)惠券，那全部扣預(yù)收賬款-充值卡里面的錢
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