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問題已解決
老師可以看看不 我不太會分析
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同學你好！
第一題：
Y公司的出庫單管理制度存在明顯問題。出庫單由銷售部填制后，倉庫、銷售部以及會計部都持有不同的聯(lián)次。然而，這樣的流程缺乏內(nèi)部牽制機制，會計部僅根據(jù)第三、四聯(lián)登記賬目，沒有與銷售部的出庫單第一聯(lián)和倉庫的產(chǎn)品卡片進行核對，導致可能出現(xiàn)賬實不符的情況。
改進建議：
1.建立出庫單核對機制，會計部在登記賬目時，應(yīng)定期與銷售部留存的第一聯(lián)出庫單和倉庫的產(chǎn)品卡片進行核對，確保數(shù)據(jù)的一致性。
2.考慮引入電子化出庫單管理系統(tǒng)，通過系統(tǒng)自動化核對，減少人為錯誤和舞弊的可能性。
03/29 11:08
萌萌老師 
03/29 11:10
第二題：
雖然會計人員戊在開具銷售發(fā)票前會核對裝運憑證、銷售單以及商品價目表，但是缺乏獨立的復核環(huán)節(jié)，可能導致發(fā)票錯誤或舞弊；其次，對于價格與數(shù)量的核對，僅依賴戊一人完成，缺乏其他人員的參與和審核，增加了風險。
改進建議：
1.需要職責分離，確保每一張銷售發(fā)票都有獨立于的另一名會計人員或管理人員進行復核。
2.也是考慮引入電子化管理系統(tǒng)，通過系統(tǒng)自動核對價格、數(shù)量等關(guān)鍵信息，減少人為錯誤和舞弊的可能性。
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