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問題已解決
請問我們公司是做租賃凈水器的，我們是小規(guī)模納稅人，我們所有凈水器都是租賃的第三方公司的，請問當?shù)谌焦咀赓U凈水器給我們，貨已收到，未付款項，我們怎么來做賬？當我們把凈水器出租給其他客戶時怎么做賬呢？
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你好，同學(xué)
因為你們是租，所有者不是你們
你們付款的時候
借預(yù)付賬款
貸銀行存款
租出去，確認收入的時候
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸預(yù)付賬款
2024 03/29 09:20
84784968 
2024 03/29 09:23
我們收到凈水器入庫了 但是沒有支付錢，我們租出去凈水器是收到了錢的
84784968
2024 03/29 09:23
所以現(xiàn)在應(yīng)該不存在我們付款的時候，現(xiàn)在只存在我們?nèi)霂斓臅r候
84784968
2024 03/29 09:24
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候不是在月底一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
冉老師 
2024 03/29 09:27
我們收到凈水器入庫了 但是沒有支付錢，我們租出去凈水器是收到了錢的
租出去的，確認收入，
同時確認成本，借主營業(yè)成本，貸應(yīng)付賬款
冉老師
2024 03/29 09:27
所以現(xiàn)在應(yīng)該不存在我們付款的時候，現(xiàn)在只存在我們?nèi)霂斓臅r候
是的
冉老師
2024 03/29 09:27
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候不是在月底一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
確認收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)
84784968
2024 03/29 09:28
那我們收到凈水器時應(yīng)該怎么做賬呢
冉老師
2024 03/29 09:29
收到的時候，因為所有權(quán)不屬于你們，建議先不做賬
84784968
2024 03/29 09:30
不如賬的話 我們怎么來確認有東西可以租出去呢 這個就是我疑惑的點
冉老師
2024 03/29 09:30
登記，Excel表格登記
或者入庫也行，計入庫存商品
84784968
2024 03/29 10:48
老師 結(jié)轉(zhuǎn)成本得時候怎么做分錄呢
冉老師
2024 03/29 10:56
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款
84784968
2024 03/29 11:10
結(jié)轉(zhuǎn)樂成本是不是還要計提銷售的稅金呢？
冉老師
2024 03/29 11:11
結(jié)轉(zhuǎn)樂成本是不是還要計提銷售的稅金呢？
是的，稅金不計入成本科目
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