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對(duì)方失聯(lián)，23年已經(jīng)計(jì)入損失，做到營業(yè)外支出

沒有暫估

你好！國家稅務(wù)總局公告2018年第28 號(hào)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦 法》的公告 第十四條 企業(yè)在補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證過程中，因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實(shí)支出真實(shí)性后，其支出允許稅前扣除： 　?。ㄒ唬o法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料）； 　?。ǘ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議； 　?。ㄈ┎捎梅乾F(xiàn)金方式支付的付款憑證； 　?。ㄋ模┴浳镞\(yùn)輸?shù)淖C明資料； 　?。ㄎ澹┴浳锶霂?、出庫內(nèi)部憑證； 　?。┢髽I(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。

你好！你看下是否符合這種情況，如果符合可以用其他原始憑證稅前扣除。

如果不符合，那就做納稅調(diào)增。填到調(diào)增明細(xì)表的，營業(yè)外支出，里面