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問題已解決
老師，你好！公司為一般納稅人，是信息科技公司，2020年購買了5臺電腦，共計2萬，當(dāng)時收到的是增值稅專用發(fā)票，已抵扣，現(xiàn)殘值5千。5臺電腦按5千出售給B公司，可以直接出售嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以直接出售的
03/28 17:32
84785006 
03/28 17:34
B公司為生態(tài)環(huán)境公司，A需開票給B嗎？
家權(quán)老師 
03/28 17:35
是的，出售需要開票的
84785006
03/28 17:37
稅費方面會涉及到哪些稅
家權(quán)老師
03/28 17:39
正常按銷售貨物，交增值稅和附加
84785006
03/28 17:43
賬務(wù)上怎么處理？
家權(quán)老師
03/28 17:44
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%。未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84785006
03/28 18:16
A為一般納稅人，B為小規(guī)模。那A給B是不是只能開1%普票？
家權(quán)老師
03/28 18:17
不是，A已經(jīng)抵扣了進(jìn)項就是開13%。沒抵扣進(jìn)項開3%普票
84785006
03/28 18:19
A已經(jīng)抵扣了，開13%增值稅專票給B嗎？
家權(quán)老師
03/28 18:19
可以開普票的，不一定必須是專票
84785006
03/28 18:26
開票時，電腦的“商品和服務(wù)稅收分類編碼”是多少？
家權(quán)老師
03/28 18:30
電子計算機整機：指數(shù)字式自動數(shù)據(jù)處理設(shè)備，含模擬式或混合式自動數(shù)據(jù)處理設(shè)備，包括計算機工作站、微型計算機設(shè)備、服務(wù)器、系統(tǒng)形式自動數(shù)據(jù)處理設(shè)備計算機工作站、微型計算機設(shè)備、服務(wù)器、系統(tǒng)形式自動數(shù)據(jù)處理設(shè)備1090509010000000000
84785006
03/28 18:39
好的，謝謝老師！
家權(quán)老師
03/28 21:37
不客氣，祝你工作順利
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