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凈利潤在100萬以內(nèi) 企業(yè)所得稅稅率是2.5%，這個稅率適用于22年調(diào)整稅會差異嗎
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同學(xué)你好，這種不用調(diào)整
03/28 13:36
84785034 
03/28 13:39
老師，這兩個22年做的稅會差異，但是他的金額沒有*稅率，我是不是要更改呢
王小山老師 
03/28 13:52
你第二個調(diào)整的是哪個項目呢
84785034
03/28 13:53
調(diào)整的稅會差異，固定資產(chǎn)
王小山老師
03/28 13:57
你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則
84785034
03/28 13:57
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
王小山老師
03/28 14:03
小企業(yè)會計準(zhǔn)則是可以不確認(rèn)遞延所得稅
王小山老師
03/28 14:08
如果你想調(diào)整這張憑證，是需要按照2023年所得稅稅率來確認(rèn)遞延的
84785034
03/28 14:15
她是22年編制的分錄，那是不是要按照22年的所得稅稅率進(jìn)行調(diào)整呢
84785034
03/28 14:15
22年的稅率又是多少呢
84785034
03/28 14:16
老師，我剛做了兩筆沖紅的分錄，就是沖銷之前22年的憑證，因為他沒有*所得稅
84785034
03/28 14:17
但是現(xiàn)在我不太會做了呢，不知道接下來應(yīng)該怎么做呢
王小山老師
03/28 14:31
如果你想簡化處理，不用確認(rèn)遞延所得稅的，而且確認(rèn)遞延所得稅，調(diào)整的是所得稅稅款，不是調(diào)整折舊
比如固定資產(chǎn)稅會差異
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
84785034
03/28 14:31
對，我就是這樣調(diào)整的
84785034
03/28 14:33
但是金額我不知道怎么確定
王小山老師
03/28 14:33
你現(xiàn)在查一下這兩張憑證是是不是因為會計上提折舊多，稅法上讓提的金額小導(dǎo)致的，如果是這個原因，匯算清繳調(diào)整折舊是不需要動你的賬的
84785034
03/28 14:35
應(yīng)該是會計提折舊的多
王小山老師
03/28 14:38
這種情況你只需要匯算清繳調(diào)整折舊補(bǔ)稅就可以，調(diào)表不調(diào)賬，你不要再調(diào)整你的賬了，
把他之前的兩張憑證反向結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
84785034
03/28 14:45
奧奧，賬套就不用調(diào)整了對吧
84785034
03/28 14:45
那我現(xiàn)在匯繳怎么做呢
王小山老師
03/28 14:56
你現(xiàn)在匯繳看一下賬上計提了多少折舊，稅法上允許計提多少折舊，這兩個的差額增加你的應(yīng)納稅所得額，按調(diào)整后的計算繳納所得稅就可以
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