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老師，那我現(xiàn)在不明白，我合并報(bào)表做抵消分錄到底是影響盈余公積還是未分配利潤(rùn)

盈余公積的提取實(shí)際上是對(duì)企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)向投資者分配的一種限制。在編制合并報(bào)表時(shí)，子公司的盈余公積可能會(huì)被抵消。關(guān)于抵消后是否恢復(fù)，這并沒(méi)有明確規(guī)定，需要公司根據(jù)實(shí)際情況決定。如果決定全額抵消并不予恢復(fù)，那么這會(huì)影響合并報(bào)表中的盈余公積數(shù)額。 未分配利潤(rùn)也可能受到合并報(bào)表抵消分錄的影響。在合并報(bào)表中，可能會(huì)涉及到對(duì)子公司的未分配利潤(rùn)進(jìn)行抵消的操作，這同樣會(huì)影響合并報(bào)表中的未分配利潤(rùn)數(shù)額。

但是，我看合并的時(shí)候，提取盈余公積抵消分錄來(lái)影響資產(chǎn)負(fù)債表盈余公積盈余公積報(bào)表項(xiàng)目，因?yàn)槭琴J方，然后取數(shù)邏輯是盈余公積的期末減期初的差額，這樣的話

這樣的話，就是恢復(fù)盈余公積？

在合并報(bào)表的過(guò)程中，提取盈余公積的抵消分錄確實(shí)會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的盈余公積報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生影響。這是因?yàn)榈窒咒浬婕暗綄?duì)盈余公積的調(diào)整，這一調(diào)整通常反映在貸方。 至于提到的取數(shù)邏輯，即盈余公積的期末減期初的差額，這實(shí)際上是對(duì)盈余公積變動(dòng)量的計(jì)算。這種計(jì)算方式可以清晰地反映出盈余公積在合并期間的變化情況。 至于是否“恢復(fù)”盈余公積，這取決于具體的抵消分錄內(nèi)容和公司的會(huì)計(jì)政策。如果抵消分錄的目的是為了調(diào)整或更正之前的會(huì)計(jì)記錄，那么可以說(shuō)是在某種程度上“恢復(fù)”了盈余公積的正確數(shù)額。然而，如果抵消分錄是為了反映新的交易或事項(xiàng)對(duì)盈余公積的影響，那么它可能并不是在“恢復(fù)”盈余公積，而是在更新其數(shù)額以反映最新的財(cái)務(wù)狀況。

我現(xiàn)在矛盾點(diǎn)是我去影響盈余公積還是未分配利潤(rùn)，

這個(gè)你自己選擇就可以了