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老師這個(gè)題遞延所得稅資產(chǎn)不是在借方嗎？這個(gè)怎么在貸方

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/27 16:26
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你看調(diào)減壞賬準(zhǔn)備結(jié)果是什么，是不是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異小了，小了就沖減原來(lái)計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)了
2024 03/27 16:28
84785024
2024 03/27 16:32
壞賬準(zhǔn)備為什么沖借方
王曉曉老師
2024 03/27 16:35
比如應(yīng)收賬款。原來(lái)余額800萬(wàn)，計(jì)提壞賬200萬(wàn)那賬面價(jià)值是600.計(jì)稅基礎(chǔ)是800.遞延所得稅資產(chǎn)是不是200*25%. 后來(lái)調(diào)減了100萬(wàn)壞賬，壞賬是不是只有100萬(wàn)，賬面價(jià)值700萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)800萬(wàn)，是不是要沖減遞延所得稅資產(chǎn)100*25%
84785024
2024 03/27 16:38
是，那壞賬準(zhǔn)備為什么沖借方
王曉曉老師
2024 03/27 16:40
你之前計(jì)提借:信用減值損失200貸:壞賬準(zhǔn)備100 現(xiàn)在少了100就是借:壞賬準(zhǔn)備100貸:以前年度損益調(diào)整100 這樣壞賬準(zhǔn)備余額是不是就剩下100了
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