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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司22年底購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn)，老會(huì)計(jì)23年一月沒有計(jì)提折舊，我現(xiàn)在提折舊的話是重新提還是能把以前沒提的也一起提？
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你好，需要補(bǔ)提之前的未提的全部折舊，金額大影響大還需要調(diào)整以前年度損益
03/26 15:20
84785041 
03/26 15:24
一年折舊額是45477.24，需要調(diào)整嗎？
高輝老師 
03/26 15:28
對(duì)利潤(rùn)影響大吧，金額不小啊，還是調(diào)整以前年度損益好一些
84785041
03/26 16:20
老師，是怎么調(diào)整呢？
高輝老師
03/26 16:26
根據(jù)你的實(shí)際的盈利情況做2和4分錄，也就是把這筆折舊計(jì)入到23年，再出具報(bào)表這樣理解，只是分錄做到24年
1.借：以前年度損益調(diào)整45477.24
貸：累計(jì)折舊45477.24
2.? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? 貸：以前年度損益調(diào)整
3、借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整?
4.借：盈余公積-法定盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?
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