免費(fèi)問(wèn)答

具體怎么做？

那你收到發(fā)票是如何做賬的呢

裝修發(fā)票陸陸續(xù)續(xù)收到票 ，每個(gè)月我按預(yù)估的做賬，借管理費(fèi)用裝修費(fèi) 貸待攤費(fèi)用，到了發(fā)票我借待攤費(fèi)用? 貸應(yīng)付賬款

你好， 涉及損益的，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算：費(fèi)用增加、收入減少→利潤(rùn)減少，借記“以前年度損益調(diào)整”科目；費(fèi)用減少、收入增加→利潤(rùn)增加，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目。最后將凈利潤(rùn)的影響數(shù)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”中，然后相應(yīng)地調(diào)整“盈余公積”。 所得稅費(fèi)用 與稅法規(guī)定一致：會(huì)計(jì)差錯(cuò)使利潤(rùn)增加時(shí)，調(diào)增所得稅費(fèi)用： 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 會(huì)計(jì)差錯(cuò)使利潤(rùn)減少時(shí)，調(diào)減所得稅費(fèi)用： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 與稅法規(guī)定不一致存在暫時(shí)性差異的 會(huì)計(jì)差錯(cuò)使利潤(rùn)增加時(shí)，調(diào)增所得稅費(fèi)用： 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債（或遞延所得稅資產(chǎn)） 會(huì)計(jì)差錯(cuò)使利潤(rùn)減少時(shí)，調(diào)減所得稅費(fèi)用： 借：遞延所得稅資產(chǎn) ? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目： 資產(chǎn)負(fù)債表：調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)年報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的年初余額； 利潤(rùn)表：調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)年報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的“上年金額”欄。