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第一張是之前填寫的憑證，后面是準(zhǔn)備更正的，請問一下是這樣更正的嗎

清理殘值為啥不計(jì)算增值稅呢？

增值稅是按固定資產(chǎn)清理*13%嗎

是的，就是那樣計(jì)算的

老師，看下對嗎

不對，計(jì)算增值稅的金額是你*0.13 固定資產(chǎn)清理的金額=抵債的金額/1.13

增值稅=4785967.51/1.13*0.13=550598.03是嗎

是的，就是那樣計(jì)算的增值稅。固定資產(chǎn)清理的金額=4785967.51/1.13

老師，這筆憑證也是要從固定資產(chǎn)清理走的，應(yīng)該怎么調(diào)整正確的分錄呢

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ??累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣處理 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

這筆進(jìn)項(xiàng)是1%，上筆是13%嗎

是不是只要有固定資產(chǎn)清理就要有銷項(xiàng)

我是說你是小規(guī)模就是開1%，一般納稅是13%。銷售貨物就有銷項(xiàng)稅