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老師 匯算清繳發(fā)票去年漏記賬務(wù)需要補稅 和匯算清繳有納稅調(diào)增項目需要補稅 匯算補稅需要賬務(wù)處理以及調(diào)整報表 方法一：用以前年度損益或者未分配科目做賬 直接調(diào)整報表。調(diào)整后的報表再更正申報上傳電子稅局嗎
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你們是用會計準(zhǔn)則還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
03/22 23:01
84784985 
03/22 23:01
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
夏春燕老師 
03/22 23:03
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不要通過以前年度損益調(diào)整科目，直接記當(dāng)期損益
84784985
03/22 23:03
用未分配利潤代替，對嗎
夏春燕老師
03/22 23:04
比如漏記費用
借，管理費用或銷售費用
貸，應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款
84784985
03/22 23:05
去年漏記收入 也直接做賬在2024年嗎
夏春燕老師
03/22 23:09
是的，收入是23年，賬做24年，但是這個收入比較麻煩，不僅要更正所屬期的增值稅申報表，還有更正所得稅季度報表
夏春燕老師
03/22 23:10
如果收入金額不大，建議直接以24年的收入入賬
84784985
03/22 23:13
比如 匯算清繳涉及補稅
用反結(jié)賬的方法,到2023年12月
做賬 借，所得稅 貸，應(yīng)交所得稅
然后結(jié)賬
首先，分錄對嗎
其次，新的報表需要更正申報重新上傳電子稅局嗎
夏春燕老師
03/22 23:19
是的，能反結(jié)帳到23年最好
夏春燕老師
03/22 23:20
是的，反結(jié)帳回去，賬沒有錯，調(diào)整后更正上傳的報表
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