問題已解決

老師你好，請(qǐng)問23年暫估了未回發(fā)票入了成本，24年沒有發(fā)票回，做年度匯算清繳我想更正分錄，跨年了，借：以前年度損益調(diào)整，貸方：暫估成本 這樣對(duì)嗎，

84785024| 提問時(shí)間：03/22 22:42
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
03/22 22:43
84785024
03/22 22:44
是的 是的000000000000
84785024
03/22 22:45
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王曉曉老師
03/22 22:47
那你其實(shí)不需要做這個(gè)，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整，都是直接入當(dāng)期，就是說你23年的也不用匯算清繳調(diào)整。直接24年把你的暫估沖銷就可以了
84785024
03/22 22:57
但是沒有回發(fā)票，沖銷就是負(fù)數(shù)了，而且他是人獨(dú)資，還有稅退，不敢退稅，就直接沖減了，這樣處理是否合理
王曉曉老師
03/22 23:06
你這樣建議反結(jié)賬去直接調(diào)整23年的憑證
84785024
03/22 23:20
那么我的所得稅季報(bào)會(huì)不會(huì)有影響？年報(bào)就是正確的了
王曉曉老師
03/22 23:24
沒關(guān)系，匯算清繳最后的數(shù)跟季度申報(bào)有差異是允許的
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