問(wèn)題已解決

預(yù)繳稅款，次月抵扣，分別分錄

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：03/22 15:59
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劉允文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
預(yù)繳稅款 直接拿完稅憑證回來(lái)在納稅申報(bào)表里直接填就行了 我截個(gè)報(bào)表的圖給妳看下
03/22 16:00
84785009
03/22 16:01
我說(shuō)的是做賬分錄
劉允文老師
03/22 16:03
直接根據(jù)預(yù)繳的完稅憑證 用那個(gè)當(dāng)原始憑證 之前付的錢 直接沖減計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)即可
84785009
03/22 16:04
好的，老師
劉允文老師
03/22 16:04
例如? 應(yīng)交稅費(fèi)是100? 預(yù)繳10? 這次電子稅局扣款90 那就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸：銀行存款90 ? ? ? ?庫(kù)存現(xiàn)金/其他應(yīng)付款-某員工墊付等? 10
84785009
03/22 16:12
附加稅呢，是不用在抵扣了， 直接抵扣借：增值稅-未繳 貸：預(yù)繳增值稅
劉允文老師
03/22 16:18
不用 因?yàn)橐呀?jīng)抵掉的增值稅 不會(huì)產(chǎn)生附加了
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