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老師，你好2023年12月份，計提增值稅少了0.01元，交費多了0.01元，如何調整

84785043| 提問時間：03/22 15:47
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，計提增值稅少了0.01元，當時你做的計提分錄是？ 補做計提分錄，金額0.01就是了?
03/22 15:47
84785043
03/22 15:52
借：主營業(yè)務收入 貸應交稅費應交銷項稅額 借應交稅費應交銷項稅額 貸應交增值稅轉出未交稅額 借應交增值稅轉出未交稅額 貸應交增值稅未交增值稅
84785043
03/22 15:52
是銷項稅額少了
鄒老師
03/22 15:54
你好，銷項稅額少了，那分錄是 借：主營業(yè)務收入 0.01，貸：應交稅費—應交增值稅—應交銷項稅額?0.01
84785043
03/22 15:58
主營業(yè)務收入金額是對著的，
鄒老師
03/22 16:03
你好，銷項稅額少0.01，對應的是應收賬款也少了0.01嗎？?
84785043
03/22 16:07
沒有，開票沒有問題，最后稅務系統(tǒng)里多記了0.01元
鄒老師
03/22 16:13
你好，那可以這樣調整處理 借：營業(yè)外支出，貸：應交稅費—應交增值稅—應交銷項稅額?0.01
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