問題已解決

公司去年買的車,進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣,入賬固定資產(chǎn),每月在計(jì)提折舊,這個(gè)月賣出,要交哪些稅,賬務(wù)處理?

84785019| 提問時(shí)間:03/22 10:51
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
清理殘值 借:固定資產(chǎn)清理 ??? ? ??累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 變賣開票 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入
03/22 10:55
84785019
03/22 11:11
借:固定資產(chǎn)清理 214453.29 累計(jì)折舊 45227.79 貸:固定資產(chǎn) 259681.08 借:銀行存款 190000 ? ? 貸:固定資產(chǎn)清理 168141.59 ? ? ? ? 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 21858.41 借:營業(yè)外支出 46311.7 ? ?貸:固定資產(chǎn)清理 46311.7
家權(quán)老師
03/22 11:13
額嗯,把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)平就是
84785019
03/22 11:14
請問是這樣嗎?我們實(shí)際收到買車款190000含稅,凈值是21萬多,是這樣處理吧?還要交印花稅吧?按168141.59的萬分之三嗎?
家權(quán)老師
03/22 11:17
按13%計(jì)算增值稅,印花稅就是你說的不含稅金額*0.03%,小規(guī)模減半
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