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問題已解決
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，開展超市零售業(yè)務(wù)，請問在采購商品入庫時是按照售價還是進價
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你好，都可以的，這個你自己選擇。我的建議是安進價
2024 03/21 17:27
84784973 
2024 03/21 17:30
那就是入庫時：借：庫存商品，貸：銀行存款。賣出時，借：銀行存款/庫存現(xiàn)金，貸：庫存商品，小規(guī)模中間涉及的稅費如何處理呢
郭老師 
2024 03/21 17:31
你好，你賣出去的時候，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
收入減去成本，這就是他的毛利潤
84784973
2024 03/21 17:32
好呢，那這樣是不是全過程都用不到商品進銷差價這個科目了呢
郭老師
2024 03/21 17:33
對的是的，是這么做的。
84784973
2024 03/21 17:34
稅款是手動計算，然后如果季度申報符合減免，就借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅，貸：營業(yè)外收入；如果達到繳稅標準，就借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅，貸：銀行存款，對嗎老師
郭老師
2024 03/21 17:35
小規(guī)模的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。你把這個選項改成這個，其他的正確。
84784973
2024 03/21 17:36
但是財務(wù)軟件本身有三級明細科目，只能選到最底層，是把三級科目刪除嗎
郭老師
2024 03/21 17:37
你自己增加一個三級科目，小規(guī)模使用。
84784973
2024 03/21 17:40
好的，也就是說小規(guī)模進項票不能抵扣，全額計入成本，不涉及應(yīng)交稅費科目，應(yīng)交稅費科目里的都是銷項稅額，季度申報時按照科目余額填入就行，對嗎老師
郭老師
2024 03/21 17:43
是的，對的，是這么做的。
84784973
2024 03/21 17:45
老師還有一個問題，因為公司剛成立與采購入庫，貨物非常多，庫存商品科目需要每一個商品都要錄入嗎，工作量非常巨大呀
郭老師
2024 03/21 17:48
你好，你們有進銷存嗎？如果有進銷存的話，你賬上可以只錄入大類
84784973
2024 03/21 17:50
如果有進銷存系統(tǒng)，就庫存商品-飲料類/零食類，就可以了嗎？經(jīng)銷存系統(tǒng)是不是指可以看到入庫、出庫、結(jié)余數(shù)量，我要跟商店對接一下看，我也不太清楚
郭老師
2024 03/21 17:51
對的是的，需要的進銷存里面的數(shù)據(jù)你得知道。
84784973
2024 03/21 17:53
老師，我需要根據(jù)里邊的數(shù)據(jù)做賬嗎，還是只用作為附件就行
郭老師
2024 03/21 17:56
你結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，你知道結(jié)轉(zhuǎn)哪些嗎？你不得看著它上面的數(shù)據(jù)。
84784973
2024 03/21 17:57
嗯嗯好的謝謝
郭老師
2024 03/21 18:03
不用客氣，工作愉快。
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