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問(wèn)題已解決
在2021年的時(shí)候收到了一張2020一張發(fā)票，怎么處理
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金額多少，專票普票
2024 03/21 16:38
84784992 
2024 03/21 16:40
個(gè)人貸款房屋租賃普通發(fā)票 金額是95763.16
王小山老師 
2024 03/21 16:44
個(gè)人貸款房屋租賃，這個(gè)發(fā)票為什么要入到公司呢
84784992
2024 03/21 16:47
公司租的個(gè)人的房子（非住宅） 個(gè)人到稅務(wù)局代開(kāi)的普通發(fā)票 金額95763.16
王小山老師
2024 03/21 16:58
應(yīng)該入到2020年，涉及到以前年度損益調(diào)整，如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接用利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)科目調(diào)整2020年賬務(wù)
84784992
2024 03/21 16:59
就是在21年的時(shí)候做一筆調(diào)整以前年度損益的分錄是么
王小山老師
2024 03/21 17:01
對(duì)的，就是這樣做，金額大了不能計(jì)入當(dāng)期了
84784992
2024 03/21 17:03
完整的分錄是什么樣子的呢
王小山老師
2024 03/21 17:04
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款
借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784992
2024 03/21 17:07
老師，在20年的時(shí)候付了第三季度的房租費(fèi)，但是發(fā)票個(gè)人是在21年給開(kāi)出來(lái)給我嗎的，這個(gè)要怎么辦
王小山老師
2024 03/21 17:13
在2021年匯算清繳之前開(kāi)的發(fā)票嗎
84784992
2024 03/21 17:15
是的呢，這個(gè)匯算清繳前后有啥差別呢老師
王小山老師
2024 03/21 17:17
如果在匯算清繳前，發(fā)票到了，你去年3.4季度可以正常計(jì)入費(fèi)用，匯算清繳正常扣除就可以
如果匯算清繳后給的發(fā)票，你之前計(jì)入管理費(fèi)用_房租，需要納稅調(diào)增處理
84784992
2024 03/21 17:19
老師，這個(gè)費(fèi)用沒(méi)有計(jì)提呢，在匯算清繳前后到有啥差別不
王小山老師
2024 03/21 17:23
如果你沒(méi)有計(jì)提，2021年收到發(fā)票，那就計(jì)入2021年
84784992
2024 03/21 17:33
它備注里寫(xiě)了20年的房租費(fèi)，咋整
王小山老師
2024 03/21 17:39
那就計(jì)入去年吧，調(diào)整去年賬務(wù)
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