00:10:00
問題已解決
你好，我公司是期貨農(nóng)產(chǎn)品公司，現(xiàn)在要進行現(xiàn)貨交收，應(yīng)該怎么做分錄呢？涉及到哪些稅種呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們是購進這個貨物還是支付？
03/20 08:25
84785016 
03/20 08:31
購進來后根據(jù)客戶的交易量強制現(xiàn)貨交收的
宋生老師 
03/20 08:33
你好，這個是相當(dāng)于系統(tǒng)銷售處理的。
1交割時采取由期貨交易所開具發(fā)票的，以期貨交易所為納稅人。
期貨交易所增值稅按次計算，其進項稅額為該貨物交割時供貨會員單位開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷項稅額，期貨交易所本身發(fā)生的各種進項不得折扣。
2、交割時采取由供貨的會員單位直接將發(fā)票開給購貨會員單位的，以供貨會員單位為納稅人。
商品期貨交易增值稅的納稅環(huán)節(jié)為期貨的實物交割環(huán)節(jié)，計稅依據(jù)為交割時的不含稅價格（不含增值稅的實際成交額）*增值稅稅率=含稅價格/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率。
84785016
03/20 08:40
那分錄呢？
宋生老師
03/20 08:41
你好！借銀行存款等，貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
閱讀 116
描述你的問題，直接向老師提問
88
意見反饋
