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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請問去年的賬務(wù)報(bào)表是凈利潤為負(fù)數(shù)，今年的賬務(wù)報(bào)表凈利潤也為負(fù)數(shù)，但因做啦以前年度的損益調(diào)整，現(xiàn)在是利潤分配未分配利潤為正數(shù)合理嗎？ 對所得稅有影響嗎？
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您好，對本年度所得稅沒有影響
03/19 18:09
84784976 
03/19 18:14
那因調(diào)整后未分配利潤為正也兩年都不影響所得稅呀？
東老師 
03/19 18:16
這個(gè)是影響你之前年度的企業(yè)所得稅
84784976
03/19 18:22
我想應(yīng)該也是這個(gè)理，但用補(bǔ)繳嗎？按去年財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤是負(fù)數(shù)，今年未分配為正數(shù)。但今年和去年利潤表累計(jì)又反映出的都為負(fù)數(shù)。怎么有這種情況出現(xiàn)
是調(diào)整損益沒法從利潤表去體現(xiàn)嗎？
東老師
03/19 18:24
這種因?yàn)槭秦?fù)數(shù)，你只調(diào)整就可以了，不用交稅
84784976
03/19 19:52
老師謝謝您。但調(diào)整后該時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤變?yōu)檎?0萬，只是利潤表累計(jì)金額是負(fù)數(shù)的。也不用交所得稅
東老師
03/19 19:55
那不是，你得看以前年度的，要是調(diào)整以后虧損就不交
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