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老師，這是去年新注冊的企業(yè)，他的房屋租賃費和裝修費我計入了長期待攤費用 ，現(xiàn)在填匯算清繳時，要填借方？貸方還是余額？
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你好，都需要考慮的。105080，這里面第一列需要填寫的是原值，你攤銷之前的發(fā)生額
第二列是填寫你當(dāng)年攤銷的金額。貸方發(fā)生額合計。
03/19 15:07
郭老師 
03/19 15:07
第三列填寫的是從開始發(fā)生截止到2023年的攤銷金額。
84784977 
03/19 15:12
老師，業(yè)務(wù)招待費和廣告宣傳費計入哪里呢？
郭老師
03/19 15:13
你好，銷售費用廣告費。
84784977
03/19 15:14
業(yè)務(wù)招待費要調(diào)增是嗎？
郭老師
03/19 15:14
是的，對的，需要納稅調(diào)增的。
84784977
03/19 15:19
老師，公司是新開辦的沒有收入，填這里報不了
郭老師
03/19 15:20
你好，你們是在籌建期嗎？
84784977
03/19 15:22
去年6月注冊的，籌建期可以是多久呢？
郭老師
03/19 15:22
哦，這個沒有時間限制。
84784977
03/19 15:23
有第一筆收入就算籌建期結(jié)束了是嗎？
郭老師
03/19 15:25
是的對的是的對的是的對的
84784977
03/19 15:26
老師，籌建期的業(yè)務(wù)招待費和廣告宣傳費填哪里呢？
郭老師
03/19 15:26
你好，籌建期所有的都做管理費用，開辦費，然后在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目，其他里面填寫賬載金額全部調(diào)增。到了營業(yè)期才可以抵扣。
84784977
03/19 15:29
所有管理費用銷售費用全部納稅調(diào)增嗎？
郭老師
03/19 15:31
是的，對的，是這么做的。
84784977
03/19 16:21
老師，籌建期的房租和裝修費共30萬，怎么做賬呢？
郭老師
03/19 16:24
裝修和房租能分開嗎？房屋租金是一年以內(nèi)的嗎？
84784977
03/19 16:26
能分開，房租是一年的21600元，裝修是30我
84784977
03/19 16:26
裝修費30萬
郭老師
03/19 16:26
你好，裝修借長期待攤費用貸銀行
完工的次月開始分?jǐn)?
租金借預(yù)付賬款貸，銀行存款按租賃期借管理費用等
貸預(yù)付賬款。
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